Ronald extiende la carta a Rhona Beare con la cosmogonía entera. Los Ainur son la primera «creación» — espíritus racionales sin encarnación, anteriores al mundo físico. Los Valar son solo aquellos que entraron en el mundo tras su hacer. La creación se propuso en forma musical, y Melkor introdujo alteraciones — no interpretaciones — de la mente del Uno, y surgió gran discordia. El Uno presentó entonces la Música, discordias incluidas, como visión histórica.
Hasta ese punto solo existía en la mente del narrador. Cuando el Uno dijo Sea, el Relato pasó a ser Historia, en el mismo plano que los oyentes; y estos, si querían, podían entrar en ella. Muchos Ainur entraron y quedaron ligados al Tiempo hasta el Fin. Sus formas visibles son más comparables a nuestros vestidos que a nuestros cuerpos. Yavanna, esposa de Aulë, aparecía a veces como un gran Árbol.
También se ocupa de la fábula deliciosa de Aulë y los enanos. Aulë deseaba tanto ver a los Hijos que se impacientó e intentó anticiparse a la voluntad del Creador. Hizo trece a su imperfecta comprensión. El Uno le reprendió: no podía dar vida independiente; solo compartir la suya. Aulë humillado alzó el martillo para destruir sus obras. La imagen mayor se acobardó y encogió. Astonished, Aulë oyó la risa de Ilúvatar: «He visto tu humildad y me he apiadado de tu impaciencia. Tu hacer lo he tomado dentro de mi diseño». Pero puso condición: los hijos de Aulë no despertarían antes que los suyos. Los padres de los enanos fueron dejados en lugares profundos, cada uno con su compañera, salvo Durin el mayor, que no tenía ninguna.